2024年1月から新しいＮＩＳＡが始まりました。従来のＮＩＳＡと比べて使い勝手が良いので、この機会にＮＩＳＡを始めてみませんか。

新ＮＩＳＡになって何が変わったのでしょうか。大きな変更点は3つあります。

1つ目は、従来「一般ＮＩＳＡ」と「つみたてＮＩＳＡ」は、どちらかしか利用できませんでしたが、新ＮＩＳＡでは「成長投資枠」（従来の一般ＮＩＳＡに相当するもの）と「つみたて投資枠」（従来のつみたてＮＩＳＡに相当するもの）は併用することができます。

2つ目は、従来投資できる期間は一般ＮＩＳＡが5年、つみたてＮＩＳＡが20年でしたが、新ＮＩＳＡでは無期限になりました。つまり、期限を気にせずに、コツコツと利益を積み上げることができるようになったのです。

3つ目は、従来の年間投資額は一般ＮＩＳＡが120万円、つみたてＮＩＳＡが40万円でしたが、新ＮＩＳＡでは、成長投資枠が240万円、つみたて投資枠が120万円となりました。但し、非課税保有限度額（総枠）があり、成長投資枠とつみたて投資枠の合計で1,800万円、成長投資枠単独では1,200万円という上限ができました。

また、新ＮＩＳＡでは購入した株式や投資信託等を売却すると、翌年に売却した分の枠が復活するので買い増しができ、総枠内であれば何度でも売買ができるようになりました。

（出所：金融庁のホームページ「新しいＮＩＳＡ」より、下記の表も同様）

 

＜従来のＮＩＳＡ＞

 

初めてＮＩＳＡ口座を開設する人は、取扱商品数の多さと手数料などの費用の安さから、ネット証券をお勧めします。ＮＩＳＡは1人につき1口座しか持てないので、開設する金融機関は慎重に選んでください。銀行では、個別株式や上場投資信託（ＥＴＦ）は買えませんので注意してください。

既にＮＩＳＡを利用している人は、金融機関で自動的に新ＮＩＳＡの口座を開設しますので、安心してください。従来のＮＩＳＡは、非課税保有期間まで継続して利用できますが、例えば一般ＮＩＳＡであれば、5年を過ぎますと売却益に20％の税金が課税されますので、5年が経過する前に売却するようにしてください。

新ＮＩＳＡのつみたて投資枠でどの投資信託にしようか迷ったら、世界の株価指数に連動するインデックス型投資信託がお勧めです。大きな利益は望めませんが、大きな損失は防ぐことができます。

新ＮＩＳＡはメリットが多いのでお勧めしますが、ＮＩＳＡ口座での損失は現行制度と同様に、他の課税口座の利益と損益通算できないことと、相続発生時に相続人のＮＩＳＡ口座には引き継げず、相続人の特定口座か一般口座に移すことになるので注意してください。また、新ＮＩＳＡも株式投資ですので、元本が保証されている訳ではありません。投資は余裕資金で行うことと、分散投資、積立投資、
長期運用を忘れないでください。

   （塚）